个人养老金制度又有新进展，详情解读

我们提到了多次的个人养老金制度，近期又有了新的落地政策。

11月4日，人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合印发《个人养老金实施办法》。至此，距离个人养老金正式启动实施渐行渐近。

是时候给大家详细介绍一下个人养老金了。

1、个人养老金是什么？

个人养老金制度，是指政府鼓励个人向专门的账户进行缴费，个人依据自身风险收益特征，选择相应的、符合条件的养老金融产品进行投资，以积累养老金资产的制度安排。

简单理解：就是由政府支持、个人自愿，将一部分工资收入存入个人养老金账户。账户资金可以用于投资符合规定的金融产品。

2、个人养老金如何施行

参加人

根据国务院办公厅发布的《关于推动个人养老金发展的意见》，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。

（2）如何参加

参加人参加个人养老金，应当通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户。之后，选择一家符合规定的商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户。

（3）缴费

参加人每年缴纳上限为1.2万元，后续将适时调整缴费上限。

（4）投资

个人养老金资金账户资金用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品，参加人可自主选择。

（5）领取

①领取条件：

达到领取基本养老金年龄；

完全丧失劳动能力；

出国（境）定居；

具有其他符合国家规定的情形。

②领取方式：

经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。

参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

3、个人养老金的优势

（1）安全

对接个人养老金的投资产品都是经过遴选的合格产品，兼顾安全性和盈利性。

（2）个人养老金在一定额度内有个人所得税的优惠

在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；

在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；

在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

（3）个人养老金采取账户封闭管理

一般不允许提前支取，是“化短为长”的资产管理手段。能够有效建立“专款专用”，防范资金风险。

3、实行个人养老金制度的意义

养老第三支柱此前一直存在短板。随着个人养老金制度的出台，短板终于补齐。个人养老金还可以丰富养老需求人群的养老选择。

配合制度，未来还会出台具体实施细则、配套政策。这项制度对于有效解决我国的养老问题有重要意义，值得大家关注。

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