提取个人养老金的六种情形：不止退休一种方式

个人养老金制度自实施以来快速普及。截至2025年三季度，全国开户人数已突破1.5亿。然而与此形成对比的是，实际缴费用户增长相对缓慢，仍有大量账户处于“未激活”或“观望”状态。

调研显示，许多人对个人养老金的认知仍显不足，普遍存在一个误区：认为它和基本养老保险一样，必须等到退休才能领取，担心其灵活性不足，难以应对突发用款需求。

一、个人养老金并非“退休专属”

实际上，个人养老金制度在设计之初就已考虑多种领取情形。除了达到法定退休年龄外，如完全丧失劳动能力或出国(境)定居等情况，也可按规定申请提前领取。

特别值得关注的是，人力资源社会保障部等五部门近期联合发布了《关于领取个人养老金有关问题的通知》，自2025年9月1日起正式实施。新规新增了三种可提前领取个人养老金的情形：

1.申请之日前12个月内，本人、配偶或未成年子女发生的符合基本医疗保险目录范围内的医药费用，在医保报销后个人负担部分累计超过本省上一年度居民人均可支配收入;

2.申请之日前2年内，累计领取失业保险金达到12个月;

3.正在领取城乡最低生活保障金。

至此，符合以下任一条件即可申请领取个人养老金：

• 达到法定退休年龄
• 完全丧失劳动能力
• 出国(境)定居
• 发生符合条件的高额医疗支出
• 长期失业(累计领取失业保险金满12个月)
• 享受最低生活保障待遇

二、个人养老金的多方面优势

除了领取方式更加灵活外，个人养老金制度还具有多方面优势：

1. 税收政策优惠，减轻当期负担

在缴费阶段，个人养老金缴费享受税前扣除优惠(目前年度上限为1.2万元)，可直接减少个人所得税应纳税所得额。在投资收益阶段，账户资金产生的收益暂不征收个人所得税。领取时虽需按3%的税率缴税，但整体税负仍相对较低，对中高收入群体具有明显节税效果。

2. 账户独立管理，确保专款专用

个人养老金资金账户实行封闭管理，一般情况下不得提前支取，确保养老资金专项用于养老保障。账户由国家统一监管，信息平台安全可靠，资金运作透明规范。

3. 长期积累增值，发挥复利效应

资金投入后可进行长期投资，借助时间复利实现稳健增值。这一特点特别适合年轻人和灵活就业人员进行跨周期养老储备规划。

4. 全国统一账户，便于流动携带

个人养老金账户与个人身份绑定，不因跨地区就业或居住地变更而受影响，无需办理转移接续手续，为流动性较强的就业人群提供了极大便利。

三、投资选择与配置建议

个人养老金可投资产品类型多样，涵盖养老储蓄、养老保险、养老目标基金、理财产品、国债等，能满足不同风险偏好的投资需求。

保守型投资者：可重点配置养老储蓄、国债、商业养老保险等低风险产品，保障本金安全，获取稳定收益。

稳健型投资者：可在保障性产品基础上，适当配置养老理财、养老目标基金等中低风险产品，平衡收益与风险，实现资产稳健增值。

在人口老龄化不断加深的背景下，个人养老金为每位劳动者提供了自主规划养老补充的重要渠道。特别是对于灵活就业和跨地区流动的人群，其账户便携、全国通用的特点，消除了传统养老保险转移接续的困扰，为未来的养老生活增添了一份可靠保障。

免责声明：文中看法和观点仅供参考，不构成对任何人的投资建议。

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